当前位置: 景洪市审计局2024年度部门决算
目录
第一部分 单位概况
一、主要职责
二、基本情况
三、重点工作概述
第二部分 2024年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 单位概况
一、主要职责
景洪市审计局是景洪市人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：
1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.向景洪市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受景洪市人民政府委托向景洪市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向景洪市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向景洪市人民政府和有关部门通报审计情况和审计结果。
3.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。
（1）市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
（2）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
（3）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
（4）市属国有企业、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益。
（5）有关社会保障基金、社会捐赠和其他基金、资金的财务收支。
（6）法律、行政法规规定应由景洪市审计局审计的其他事项。
4.受上级审计局委托参与对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。
5.按照规定对市管领导干部及依法属于景洪市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
6.组织实施对国家、省、州、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或景洪市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
我单位共设置9个内设机构，包括：办公室、计财股、法规股、电子数据审计股、财政与社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、中共景洪市委审计委员会办公室秘书股。
所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个，是：景洪市审计局（本级）
2.事业单位1个，是：景洪市内部审计指导中心
（二）决算单位构成
我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。
纳入景洪市审计局2024年度部门决算编报的单位共1个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：
1.景洪市审计局
纳入景洪市审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由景洪市审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
我单位2024年末编制内实有人员22人。包括财政拨款开支经费的：公务员12人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员10人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。
我单位2024年末其他人员5人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员5人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员9人（离休0人，退休9人）。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。
三、重点工作概述
一是聚焦财政管理提质增效，开展了市本级2023年度预算执行和决算草案编制情况审计和市总工会、市妇联、市红十字会和团市委等4家市直机关2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计，切实提升资金使用绩效，避免财政资金损失浪费。二是聚焦政府投资绩效提升，组织开展勐养产业园区物流仓储以及配套设施等建设项目阶段性跟踪审计，景洪市勐腊路延长线等新建市政道路专项审计调查，西双版纳机场四期改扩建项目前期工作推进及专项债券资金使用情况跟踪检查，参与“保交楼”专项借款审计，充分发挥投资对稳经济、促发展的关键作用。三是聚焦兜牢民生底线，参与2021年—2023年度学前教育、特殊教育和普通高中教育经费保障情况专项审计调查；组织开展景洪市中傣医医院财务收支和药品医疗器械采购使用情况专项审计调查；抽调审计人员参与省审计厅防灾减灾救灾相关政策落实及资金物资管理使用情况专项审计调查，把审计监督跟进到民生资金和项目的“最后一公里”，推动兜牢民生底线。四是聚焦权力规范运行，坚持“全面审计、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，对4个单位主要领导干部开展经济责任审计，充分发挥审计在推动领导干部履职担当、促进单位完善内部管理的建设作用，开展了8名领导干部离任经济责任事项交接；审核了86名领导干部2023年度履行经济责任年度报告，完成16名领导干部开展任前经济责任告知和离任经济责任事项交接工作。
第二部分 2024年度部门决算表
（详见附件）
景洪市审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；景洪市审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
景洪市审计局2024年度收入合计5,574,653.68元。其中：财政拨款收入5,194,559.38元，占总收入的93.18%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入380,094.30元，占总收入的6.82%。
与上年相比，收入合计减少1,500,649.35元，下降21.21%。其中：财政拨款收入减少855,473.85元，下降14.14%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少645,175.50元，下降62.93%。主要原因是2024年退休1名事业人员，调出1名事业人员，调出1名行政人员，人员经费收入较上年减少，财政拨款收入减少；2024年市级财政未拨入项目经费及特岗人员下半年工资、五险一金，其他收入较上年减少。
二、支出决算情况说明
景洪市审计局2024年度支出合计6,432,120.70元。其中：基本支出4,581,279.50元，占总支出的71.23%；项目支出1,850,841.20元，占总支出的28.77%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。
与上年相比，支出合计减少650,161.02元，下降9.18%。其中：基本支出减少343,412.63元，下降6.97%；项目支出减少306,748.39元，下降14.22%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因是2024年退休1名事业人员，调出1名事业人员，调出1名行政人员，人员经费支出相应减少；根据2024年审计项目计划实际执行情况，开展投资审计等项目所需审计业务经费有所减少。
（一）基本支出情况
2024年度用于保障景洪市审计局机构正常运转的日常支出4,581,279.50元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,202,644.05元，占基本支出的91.74%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费378,635.45元，占基本支出的8.26%。
（二）项目支出情况
2024年度用于保障景洪市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,850,841.20元。其中：基本建设类项目支出0.00元。
审计业务经费项目支出1,109,863.20元，主要用于差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、委托业务费等支出。
景洪市审计局2024年中央对地方审计专项补助经费项目支出13,200.00元，主要用于征订审计专用报纸杂志。
非同级财政拨款项目支出727,778.00元，主要用于投资审计及聘请专业人员参与审计工作劳务费。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
景洪市审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出5,194,559.38元，占本年支出合计的80.76%。与上年相比减少948,831.24元，下降15.44%，完成年初预算的84.78%。主要原因是2024年退休1名事业人员，调出1名事业人员，调出1名行政人员，人员经费和公用经费支出相应减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况
1.一般公共服务（类）支出4,281,960.03元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.43%，完成年初预算的85.38%。其中：行政运行1,908,982.10元，主要用于景洪市审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务1,123,063.20元，主要用于景洪市审计机关审计项目经费支出；事业运行1,249,914.73元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出。造成预决算差异的主要原因是年度内人员退休、调动及新录用等人事变动导致人员经费相应变动。
2.无外交（类）支出，年初无此项预算。
3.无国防（类）支出，年初无此项预算。
4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。
5.无教育（类）支出，年初无此项预算。
6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。
7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。
8.社会保障和就业（类）支出358,380.90元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.90%，完成年初预算的87.46%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出347,302.93元，主要用于景洪市审计机关基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出11,077.97元，主要用于景洪市审计机关工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是年度内人员退休、调动及新录用等人事变动导致基本养老保险缴费支出相应变动。
9.卫生健康（类）支出276,405.45元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.32%，完成年初预算的69.57%。其中：行政单位医疗104,023.30元，事业单位医疗72,664.00元，公务员医疗补助91,528.15元，其他行政事业单位医疗支出8,190.00元，主要用于景洪市审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助支出；造成预决算差异的主要原因是年度内人员退休、调动及新录用等人事变动导致医疗支出相应变动。
10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。
11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。
12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。
13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。
14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。
15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。
16.无金融（类）支出，年初无此项预算。
17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。
18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。
19.住房保障（类）支出277,813.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.35%，完成年初预算的91.27%。其中：住房公积金支出277,813.00元，主要用于景洪市审计机关职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是年度内人员退休、调动及新录用等人事变动导致住房公积金缴费支出相应变动。
20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。
21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。
22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。
23.无其他（类）支出，年初无此项预算。
24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。
25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。
26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为24,300.00元，决算为10,186.98元，完成年初预算的41.92%；支出决算较上年减少976.64元，下降8.75%。
因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为14,300.00元，决算为9,326.98元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的91.56%，完成年初预算的65.22%；公务接待费支出年初预算为10,000.00元，决算为860.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的8.44%，完成年初预算的8.60%。
因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少876.64元，下降8.59%；公务接待费支出决算较上年减少100.00元，下降10.42%；具体是国内接待费支出决算860.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少100.00元，下降10.42%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为24,300.00元，支出决算为10,186.98元，完成年初预算的41.92%，支出决算较上年减少976.64元，下降8.75%。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为14,300.00元，决算为9,326.98元，完成年初预算的65.22%；公务接待费支出年初预算为10,000.00元，决算为860.00元，完成年初预算的8.60%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数，从严控制公务用车运行维护费支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少876.64元，下降8.59%；公务接待费支出决算减少100.00元，下降10.42%，具体是国内接待费支出决算860.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少100.00元，下降10.42%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格落实过紧日子要求，公务用车运行维护费支出、公务接待费支出减少。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展项目及日常下乡所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待2批次（其中：外事接待0批次），接待人次9人（其中：外事接待人次0人）。主要用于建水县审计局到我局开展党建工作交流学习、审计署办公厅工作调研发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
（三）需要说明的事项
不存在需要说明的事项。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
景洪市审计局2024年机关运行经费支出375,944.83元，比上年减少81,825.83元，下降17.87%，主要原因是2024年退休1名事业人员，调出1名事业人员，调出1名行政人员，公用经费支出相应减少。单位机关运行经费主要用于保障单位正常运转，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2024年末，景洪市审计局资产总额3,865,465.65元，其中，流动资产160,609.81元，固定资产3,702,008.47元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产2,847.37元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少971,104.12元，其中固定资产减少74,156.50元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产35项，账面原值233,365.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2024年度，单位政府采购支出总额695,784.48元，其中：政府采购货物支出113,230.50元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出582,553.98元。授予中小企业合同金额695,784.48元，其中：授予小微企业合同金额14,926.98元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
景洪市审计局2024年度无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。